安徽省林业局2020年度预算执行审计及其他财政收支情况审计发现问题整改落实情况

发布时间:2021-12-01 10:01 来源: 省林业局 浏览量:
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20214月至5月,省审计厅对省林业局 2020年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计,指出我局在放管服政策落实、预算编制与执行、财政资金安排及绩效管理、公务支出、国有资产管理等五个方面存在问题,我局高度重视审计提出的问题和建议,召开局长办公会议专题研究部署审计整改工作,印发《省林业局落实预算执行审计指出问题整改工作方案》,制定问题整改责任清单,明确了各整改处室单位职责分工和整改任务,层层压实整改责任。现将相关问题整改落实情况公示如下:

一、“放管服”改革政策落实方面

(一)“权责清单外开展认定事项2项”问题

整改问题:省级现代林业示范区、安徽省森林康养基地等认定事项未在现有省林业局权责清单目录内反映,也未向省编办书面申报调整权责清单。

整改情况:已整改完成。根据审计意见,我局立即就该问题与省委编办进行对接,同时举一反三,对我局即将开展的工作进行了系统梳理,按照《安徽省权责清单动态调整管理办法》,形成了调整意见并附“省林业局权责清单调整意见表”,报省委编办申请调整。根据省委编办答复,涉及公共服务事项调整内容,待省级权责清单年度集中调整时再启动,届时一并纳入公共服务事项清单。

(二)“部分合同保证金未及时退还”问题

整改问题:截止2020年末,省林业局所属林业职业技术学院到期应退还未退还的履约保证金和质量保证金共13项合计10.1万元(审计指出后,已退还5.36万元)。

整改情况:已整改完成。安徽林业职业技术学院领导班子高度重视,即知即改,组织人员对以前年度质保金进行全面清理,查阅档案资料,对以前年度质保金全面清理。经认真核对,审计指出的未及时退还保证金10.1万元,在审计期间已退还5.36万元,未退还的4.74万元中账务处理错误为4.69万元,形成坏账的为0.05万元,已完成调账。同时举一反三,加强清单建设,建立工程项目合同清单,注明质保金额与期限,项目负责人根据合同约定,负责质保金的审核与支付,杜绝此类现象的再次发生。

二、预算编制与执行方面

(一)预算编制不准确的问题

整改问题:一是省林业局所属省级财政包干单位鹞落坪国家级自然保护区(当年收入270万元)未纳入部门2020 年度预决算编制范围。二是部分项目预算未细化。三是组织收入预决算差距大。

整改情况:已整改完成。一是因鹞落坪国家级自然保护区未取得省委编办批复的文件,故该单位无法纳入省级部门预决算,省财政每年通过转移支付对保护区实行定额补助。结合其他审计反馈的问题,我局于20214月以《关于分类有序解决自然保护区机构设置问题的请示》(林保〔202138号)向省政府提出解决自然保护区机构设置问题的方案,其中请求将鹞落坪国家级自然保护区委托给安庆市人民政府管理。待省政府批复,确定鹞落坪国家级自然保护区管理权属后,该问题可解决。二是我局2021年已细化林业管理业务项目经费,在编制2022年度部门预算时,再次强调将林业管理业务项目经费全部细化到具体内容,在执行过程中严格按照预算内容执行。三是我局根据近三年部门决算组织收入“森林植被恢复费”金额,编制了2022年度部门预算组织收入,已将其提高。我局将进一步强化预算编制,提高预算编制的完整性、准确性和科学性。

(二)预算调整不规范的问题

整改问题:省林业局森林资源管理经费项目,计划分7个子项目进行采购,实际执行中4个子项目未实施。同期,省林业局未经财政审批同意,将未执行的4个子项目调整使用至新设子项目。

整改情况:已整改完成。2020年,受疫情和汛情影响,国家林草局未部署天然林资源监测与评价、天然林保护退化与修复和林地保护利用规划修编相关工作,加之国土三调成果未公布,我局研判2020年不具备开展上述工作的条件,因此调整预算项目内容。局森林资源管理处致函省财政厅自然资源和生态环境处,报送2020年森林资源管理经费使用安排,包括调整后的3个项目基本情况以及具体资金分配情况。

针对审计指出的问题,我局主动和省财政厅对接,咨询预算执行中绩效目标调整的审批情况,经省财政厅电话答复,预算中具体绩效目标调整无需省财政厅审批,进行备案即可。我局严格按照省财政厅预算调整的相关规定,2021年发生预算调整时,以《关于2021年森林资源管理经费绩效目标调整情况备案的函》,向省财政厅备案年度经费绩效目标调整情况今后按照要求,进一步规范预算执行调整的程序,加强预算执行工作的严肃性。

(三)部分预算执行较慢的问题

整改问题:省林业局2020年林业大数据平台项目、省林木良种基地建设管理与优良乡土树种选育项目支出较慢。

整改情况:正在推进。我局立即推进加快项目预算执行工作,督促加快项目建设工作。一是省林业局2020年林业大数据平台项目,已于8月完成项目4个包的公开招标工作,下一步将继续加强项目管理水平,目前正在准备验收工作,待12月中旬全面通过验收并完成尾款支付。二是省林木良种基地建设管理与优良乡土树种选育项目,目前相关工作已完成验收待支付,下一步将继续加快项目支付进度。

(四)采购管理不规范的问题

整改问题:一是物业管理服务采用单一来源采购。202011月省林业局将应公开招标的物业管理服务,以单一来源采购方式将该项服务委托局机关服务中心承担。二是项目采购中中标人变相参与标底制定,且存在程序倒置。

整改情况:已整改完成。一是针对单一来源采购物业管理服务项目的问题,我局对下一年度物业管理项目,将不再使用单一来源方式,拟采用公开招标的方式,相关项目预算已申报。二是严格规范项目标底制作工作,我局业务处室组织专家制定了安徽省2021年森林资源管理经费采购分包及底价确定方案,并邀请局有关处室、单位专家对该方案进行了会商论证,形成2021年森林资源管理经费使用初步安排意见,提交局长办公会审议通过。针对程序倒置问题,我局要求各处室单位均需提前谋划项目采购事宜,并加快采购执行进度,坚决杜绝此类现象再次发生。

三、财政资金安排及绩效管理方面

(一)部分中央财政转移支付资金分派管理不合规问题

整改问题:湿地生态保护恢复资金分配使用与上报、批复不符。一是超范围分配资金。二是两批分配对象选择标准不统一。三是项目支出进度较慢。

整改情况:已整改完成。一是严格按照项目资金管理办法,建立项目入库制度,所有的资金安排均须从项目库中选择,进一步规范项目安排工作。二是加强制度建设,规范资金分配,我局会同省财政厅联合印发了《安徽省重要湿地生态保护修复绩效评价办法(试行)》,以进一步确保资金分配公平公正,发挥资金绩效作用。三是加快项目实施,根据批复的实施方案,2020年中央财政安排的湿地补助项目,目前正在推进中,尚未完成的主要是季节性很强的冬季水鸟调查、湿地植被调查和湿地生态监测。四是加强项目调度,我局要求各项目在年中和年底前向局湿地管理处报送项目实施总结报告,对进展缓慢和绩效不明显的予以批评。同时转发《国家林业和草原局湿地管理司关于开展2021年湿地保护项目抽样摸底等工作的通知》,对尚未竣工的湿地保护项目实行季报告制度,我局根据报送情况及时督办各市。

(二)部分沉淀资金长期闲置问题

整改问题:省林业局系统财务账主要核算省本级林业系统历史遗留资金及少量国家林草局拨入资金,未纳入年初预算。

整改情况:已整改完成。明确专人负责,收集历史档案资料,分析系统财务沉淀资金的成因,印发《安徽省林业局国有资产管理历史遗留问题和长期挂账问题清查摸排工作实施方案》,清理往来款历史挂账;积极协商省财政厅,将该资金列入2022年预算,逐步消化结余资金,充分发挥资金效益。

(三)绩效管理考评不规范问题

整改问题:一是管理制度不健全。二是绩效指标设置不规范。

整改情况:已整改完成。加强制度建设,制定《安徽省林业局预算绩效管理办法(初稿)》,下一步将会商各相关处室单位,征求各单位意见后提交局长办公会议审议;建立健全本部门核心绩效指标和标准体系,结合实际情况,在编制2022年部门预算时对项目指标进一步细化。2022年对直属单位预算批复时,拟同时对单位项目绩效指标进行批复。加强项目绩效考核的工作部署,2022年计划委托社会中介结构开展绩效考核工作,审核验证各单位自评指标及报告结果。

四、公务支出方面

(一)“三公”经费管理不规范问题

整改问题:一是公务接待费跨年度报销6笔共计0.34万元。二是公务车加油卡余额较大,未有效发挥资金使用效益。

整改情况:已整改完成。针对跨年度报销招待费问题,一是进一步建章立制,严格执行管理办法。跨年度报销招待费为2018年费用,我局于201911月印发《安徽省林业局公务接待管理办法》(办秘〔201992号),自此之后严格执行一事一结的接待报销制度。二是加强公务接待预算管理,公务接待预算费用全部纳入预算管理,单独列支,严格执行预算,实行总额控制,不得超支。三是加强日常管理,凭公函办理《公务接待审批单》,经审核后报分管局领导审批。严格执行“四单合一”报销接待费用,一事一结,杜绝出现未及时办理报销手续的情况发生。

针对公务车加油卡余额较大的问题,一是规范制度,印发《安徽省林业局公务用车用油管理办法》,加强公务车加油管理。二是加强账户管理,对总账户实行专人、定额管理。三是加强人员管理,加强对驾驶员日常加油、行车等管理,杜绝私车公养、公车私用等违规现象。四是实行一车一卡,车卡相符加油,每辆车限制油品,不得随意更改。五是加强台账管理,对每辆公务用车建立台账,按月内部公示。

(二)会议费、培训费管理不规范问题

整改问题:一是计划管理不规范。年初会议(培训)计划编制未列明所需经费等信息,且存在超计划范围召开会议(培训)问题。二是在会议费中列支培训费。三是财务报销不规范。存在未附经费预算表、签到簿、专家授课费签收单等问题。

整改情况:已整改完成。一是加强制度建设。制定《安徽省林业局会议(费)管理办法(初稿)》《安徽省林业局培训(费)管理办法(初稿)》。二是加强会议培训计划管理。严格制定年度会议(培训)计划并认真执行,拟在2022年度的计划中列明预计参会人员数量及所需经费等信息;切实规范计划外的会议(培训)召开问题,结合实际工作需要,规范变更手续。三是提高会议实效。改进会议形式,简化会议议程,确保会议开出成效。四是严格会议经费管理。按照从严、务实、节俭原则安排会议经费,严格会议费审批报销程序,要求各单位今后须按照局财务室规定的报销流程以及附件材料办理报销手续;加强对会议经费使用情况的监督检查。

五、国有资产管理方面

整改问题:史河路1347.05房产产权为省林业局本级所有,但账面登记在局直属单位省林木种苗总站和局机关服务中心。

整改情况:已整改完成。局办公室和省林木种苗总站及局机关服务中心两单位积极协商,已将涉及到的史河路房产已完成资产划拨,同时完成账务处理和行政事业单位资产管理信息系统的更新,确保账实相符。我局将进一步加强房产管理,坚决杜绝类似问题发生,切实保障资产核算的真实、完整。

下一步,我局将以审计发现问题整改为契机,举一反三,深挖问题根源,总结经验教训,杜绝类似问题再次发生。

 

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